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深圳小规模做账流程(贸易型)

作者深圳市卓立信企业管理咨询有限公司 发布时间:2016/3/3

在深圳成立的贸易型公司是如何做帐报税呢?

1.做收入的票据【只能是发票,收据不可以入帐】

2.计提地税

3.银行单据(扣税户、基本户)【银行 单据包括:银行流水,银行回单】

4.费用票(社保费用如用私人账户扣,需留意是否有社保局的发票)【吃饭票,加油票, 过路费票等等】

5.计提工资、计提折旧费

6.支付上月工资

7.购货(没有发票、没有进项票,只能暂估入账)

8.结转销售成本

9.结转损益

10.每季度计提企业所得税。年末结转本年利润未分配利润

 

温馨小提示:

(1)利润在借方表示亏损,利润在贷方表示盈利

(2)留意贸易型的小规模是否在哪一个时间转换为生产型小规模

(3)6份百元版的普通发票可换1份千元版,7份千元版普通发票的可换1份万元版。

(4)42份百元版的普通发票可换1份万元版

(5)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

(6)明细分类账里面有现金、银行、库存商品、原材料不允许出现在贷方

(7)数量金额明细账里面不允许数量金额为负数

(8)如有固定资产折旧,装订时记得留意是否有漏打固定资产折旧表。


 




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